2021년도 감사 계획(안)

2021. 1.

연구개발특구진흥재단

감   사   부

1		외·내부 환경 분석

1		외부 환경

(부패 인식변화) 사회 전반에 요구되는 청렴수준 향상에 따른 관행화 된 부패에 대한 시각 변화

(공공기관 갑질근절) 9대 생활적폐 과제 중 하나로 꼽히는 공공기관 갑질행위의 근절을 위한 적극적 정책 추진

(사회적 이슈) 부정청탁 및 성범죄 사건의 지속적 발생에 따른 사회적 이슈 대두

(적극행정 면책 강화) 공직자의 소극행정 문화 개선을 통해 국민에게 더 나은 행정을 제공하고자 적극행정 면책 범위 확대 등 강화 요구

(정부 정책과제) 정부의 100대 국정과제에 포함된 두가지 청렴과제*  이행을 위해 국가적 차원의 정책 장려

* ‘적폐의 철저하고 완전한 청산’, ‘반부패 개혁으로 청렴한국 실현’

2		대내 환경

(기관장·감사 의지) 기관장 및 감사의 반부패, 윤리경영 대한 의지 확고

* 특구재단 임직원이 준수해야 할 많은 의무 중 으뜸은 ‘청렴’(기관장 전직원 서신)

(부패 사각지대) 지역 혁신거점 확대와 물리적 거리에 따른 부패사각지대 존재

(내부통제 강화) 조직확대* 및 인력증가에 따른 조직변화의 가속화로내부통제의 빠른 대처 및 강화 필요성 증가

* ‘20년 1월 : 10개 부서 28개 팀 → ’21년 1월 : 11개 부서 31개 팀

(부패취약분야 점검) 고위직 부패위험성 진단*은 유사 기관대비 높은 수준을 유지하고 있지만, 부패취약분야에 대한 지속적 점검 필요

* (‘18) 9.41점 → (‘19) 9.60점 → (‘20) 9.58점

2		2021년 감사목표 및 추진체계

비전

투명과 공정이 기본이 되는 청렴기관 도약

2021년

목표

청렴한 조직문화, 신뢰 받는 감사를 통해 깨끗한 특구재단 실현

핵심

가치

중기로드맵

전문성(Expertise)

투명성(Transparency)

적극성(Activeness)

전문성을 갖춘 감사

투명한 업무처리

적극적으로 일하는

문화 조성

‘20 ~ ’21

체계화

‘22 ~ ’23

고도화

‘24 ~

내재화

감사역량 강화 및 리스크 기반 감사

리스크 관리의 체계화 및 감사인프라 강화

지속가능한

감사시스템의 완비

전략

방향

중점

감사

사항

사전 예방적 감사		청렴·안전·보건 정착		감사 전문성 강화
∙상시 모니터링 체계 시행 ∙일상감사 등을 통한 부패예방		∙안전·보건분야 점검 강화 ∙비대면 감사체계 시스템 구축		∙감사분야별 외부 전문가 활용 ∙협동감사인 활동 확대
①종합감사	②특정감사		③복무감사		④일상감사
∙재단운영 관련 전반적 제반사항 ∙업무처리의 적법성·타당성 등을 점검	∙특정업무·사업·자금 등에 관한 사항 ∙원인과 책임소재 규명		∙임직원 복무 및 비위 위반사항 ∙근무실태, 갑질행위 등을 점검		∙감사대상에 해당하는 사항 ∙업무집행 앞서 적법성·타당성 등을 점검

실행기반		규범
		추진조직
환류

총괄			감사·면책				처벌
행동강령, 윤리강령, 인사규정			감사규정				징계규정
감사시행			처분심의				외부
감사부			감사심의위원회				청렴시민감사관
내부		외부				인센티브
적극행정 면책		감사원 감사활동 평가				모범사례 선정 포상

3		swot 분석 및 21년도 감사방향

	내부역량			강 점(S)				약 점(W)
				ㆍ기관장 청렴 의지 확고 ㆍ다양한 신고채널 보유 ㆍ갑질근절계획 수립 및 시행				ㆍ적극행정면책 및 모범사례에 대한 구성원의 인지 부족 ㆍ지역특구와의 물리적 거리에 따른 부패사각지대 존재
외부환경
기 회(O)				ㆍ신고채널 내·외부 홍보시행을 통한 적극적 신고문화 조성 ㆍ예방적 감사 강화 및 부패 및 갑질행위 엄정처벌				ㆍ적극행정면책에 대한 사전 필수 안내 및 모범사례 제도 홍보 강화 ㆍ주기적 실태 점검을 통한 부패사각지대 최소화
ㆍ청렴한 사회를 위한 정부의 적극적 정책 추진 ㆍ부패에 대한 국민의 기준 상승 및 사회적 인식 변화
				경쟁우위전략		SO		WO	위험 최소화
위 협(T)				대비책 마련		ST		WT	생존 전략
ㆍ다양한 분야의 업무 수행에 대한 자체감사의 전문적 검토 미흡 ㆍ부정청탁 및 뇌물수수, 성범죄 등 부정적 사회적 이슈 지속발생				ㆍ전문가 활용을 통한 협동감사 추진 ㆍ피해자 보호 강화 및 소통이 자유로운 문화 조성				ㆍ부패 공직자 등에 대한 처벌·징계 실효성 제고 ㆍ감사 및 실태점검 내실화
2021년 감사 방향
사전 예방적 감사					ㆍ부패취약 분야 발굴 및 취약분야에 대한 상시 모니터링 체계 강화 ㆍ일상감사 및 컨설팅 등을 통해 부패 사전예방
청렴·안전·보건 정착					ㆍ코로나19 확산방지 문화 정착을 위한 안전·보건 분야 점검강화 ㆍ비대면 감사체계(On-tact Audit Center) 시행을 위한 코로나 예방 및 사회적거리두기 시행
감사 전문성 강화					ㆍ감사사안에 따른 각 분야의 외부 전문가를 활용하여 전문성 증대 ㆍ협동감사를 통한 감사 결과의 정당성, 과정의 적절성 강화

4		감사 세부 계획

1		종합감사

□ 재단 운영 관련 제반사항의 주기능·주임무 및 조직·인사·예산 등 업무 전반의 적법성·타당성 등을 점검

(감사목적) 비효율적 업무처리 개선 및 예산낭비에 대한 사전예방 인식제고 및 조직구성원이 책임감을 가지고 업무를 수행할 수 있도록 지원

(감사대상) 특구재단 (*특구본부, 지역혁신본부, 과학벨트본부, 강소특구 등)

(감사방법) 사전 알림과 함께 요구한 감사자료를 통한 서류감사를 원칙으로 하되, 필요한 경우 현장 확인을 병행하여 실시

(감사반 편성) 총 11명 내외

◦ 반장 : 감사부장

◦ 반원 : 감사팀 및 외부전문가(협동감사인 8명 내외)

(기타사항) 지역특구는 현장 방문을 통한 감사 진행

2		특정감사

□ 특정한 업무·사업·자금 등에 대하여 문제점을 파악하여 원인과 책임소재를 규명하고 필요시 개선대책 마련

(감사대상) 신고 및 기타 감사가 필요하다고 인정하는 업무 등

* ’21년 부패취약분야인 주요사업의 사업비정산 부분 점검

(감사방법) 서류감사 및 필요시 현장방문 심사 활용, 사업 관련 시스템(사업관리시스템, 이지바로)을 활용하되, 필요한 경우 관련부서 점검 및 자료요청

(감사목적) 적정처벌 및 재발방지, 사업비 정산절차의 적절성 및 부정집행 등을 확인하여 올바른 사업비 집행 유도

(감사반 편성) 감사부 포함 총 6명 내외(외부 감사인 포함)

3		복무감사

□ 특구재단 구성원의 복무의무 위반, 비위(非違) 사실, 근무실태 점검 등을 목적으로 실시

(감사목적) 복무관리 등이 느슨해질 수 있는 부패취약시기(명절 전·후, 휴가철 등) 점검을 통한 공직기강 확립 및 성실한 근무환경 조성

(감사대상) 특구재단 (*특구본부, 지역혁신본부, 과학벨트본부, 강소특구 등)

(점검항목) 복무관리, 보안 및 코로나19 예방, 직무태만 및 금품수수 등

(감사반 편성) 감사부 직원 전체

(기타사항) 지역특구는 현장 방문을 통한 감사 진행

4		일상감사

□ 주요업무 집행에 앞서 그 업무의 적법성·타당성 등을 점검

(감사목적) 업무추진단계에서 계획의 적정성, 필요성, 예산집행의 부조리 발생 요인 등 사전예방

(감사대상) 감사규정 제4장 제24조 4항(감사의 구분 등)에 해당하는 사안

(점검항목) 계약·예산·회계·인사 및 규정관리 등 일반 업무 집행과 이와 관련된 업무, 관계법령 및 정관에 의해 정해진 사항 등

(감사방법) 감사대상 업무에 대해 최종결재 전 시스템을 통해 실시

*필요시 실지감사 추진 가능

(감사반 편성) 총 2명

◦ 재단 및 대덕 : 감사부장

◦ 지역특구 : 감사팀장

5		행정 및 협조사항

감사계획의 조정

❍ 감사업무상 필요하거나 부득이한 경우 감사대상기관, 감사일정, 감사인원은 조정·변경하여 진행

❍ 현업부서의 중요 업무시기와 감사일정이 겹치는 경우 현업부서와 협의하여 일정을 조정하는 등 탄력적으로 운영

감사결과 조치·사후관리 강화

❍ 감사반장은 감사종료일로부터 1개월 이내에 감사실시 결과보고서를 작성하여 감사에게 보고

❍ 감사는 종합감사 및 특정감사 결과를 이사장에게 통보

❍ 감사는 감사결과 통보 및 조치에 의한 처리결과를 차기 감사 시 확인

감사결과의 공개

❍ 공공감사에 관한 법률 제26조(감사결과의 공개)에 따라 감사결과를 홈페이지 및 통합공시 등에 공개

6		2021년 감사일정

월	감사기간	주요내용
1월	1월 초 / 수시	• 연말연시 부패취약시기 공직기강 이행실태 점검 • 일상감사
2월	2. 8 ~ 2. 10 / 수시	• 설명절 부패취약시기 공직기강 이행실태 점검 • 일상감사
3월	수시	• 일상감사
4월	4. 12 ~ 4. 16 / 수시	• 사업비정산 특정감사 • 일상감사
5월	수시	• 일상감사
6월	6. 1 ~ 6. 31 / 수시	• 특구재단 종합감사 • 일상감사
7월	수시	• 일상감사
8월	8월 중 / 수시	• 하계 휴가철 부패취약시기 공직기강 이행실태 점검 • 일상감사
9월	9. 13 ~ 9. 17 / 수시	• 추석명절 부패취약시기 공직기강 이행실태 점검 • 일상감사
10월	수시	• 일상감사
11월	수시	• 일상감사
12월	12월 말 / 수시	• 연말연시 부패취약시기 공직기강 이행실태 점검 • 일상감사

※ 상기 일정은 사정에 따라 변경될 수 있음